Снижение цен на нефть привело к сокращению доходов республики. Налоговые выплаты в Национальный фонд упали почти на 30%. Государственный бюджет исполнен на 97%, в том числе из-за завышенных ожиданий по нефтяным котировкам.

Министр финансов Ерулан Жамаубаев 10 октября в Астане сообщил, что низкая стоимость нефти влияет на поступления в республиканский бюджет.

«В начале года мы прогнозировали стоимость нефти в $85 за баррель. Сейчас как раз на этом уровне находимся. Другое дело, что в течение восьми месяцев цена на нефть была на низком уровне, поэтому у нас были недопоступления в республиканский бюджет. А $85 – это та нормальная цена, которая позволит нам к концу года вырулить по определенным платежам», — сказал министр.

По данным Минфина, с января по сентябрь в государственный бюджет поступило более 13,8 трлн тенге или на 3% меньше запланированного. При этом по сравнению с аналогичным периодом прошлого года показатели выросли более чем на 23% или 2,6 трлн тенге.

Можно подумать, что статистика пострадала всего лишь из-за плохого прогноза, что на самом деле налогов собрано больше. Но надо учесть, что сократились и налоговые поступления в Нацфонд. За январь-август этого года предприятия нефтегазового сектора перечисли в фонд свыше 3,2 трлн тенге – на 29% меньше, чем годом ранее. Так, по корпоративному подоходному налогу (КПН) выплаты сократились на 25%, налогу на сверхприбыль – 38%, на добычу полезных ископаемых – 22%, рентному налогу – 41%, по долям республики по разделу продукции – 35%. Вырос только размер выплаченных бонусов – почти в три раза, до 15,6 млрд тенге.

При этом объем экспорта нефти и конденсата из республики увеличился. За 9 месяцев 2023 года было вывезено за рубеж 52,7 млн тонн сырья, что на 12% больше, чем за аналогичный период прошлого года.

Доля нефти

Платежи от нефтедобывающей отрасли формируют около трети государственного бюджета. Его исполнение напрямую зависит от мировых цен на нефть. Большая часть экспортируемой нефти принадлежит частным и чаще всего иностранным компаниям. К примеру, в 2022 году на долю национальной компании «КазМунайГаз» пришлось чуть более 21% от всего экспорта нефти и газового конденсата: 13,7 млн из 64,3 млн тонн.

Поэтому значительная часть доходов в бюджет поступает не от продажи собственной нефти, а от различного рода налогов и платежей, которыми государство облагает недропользователей.

Нефтедобывающие компании в Казахстане ежегодно выплачивают десятки видов налогов. В частности, в Нацфонд они перечисляют бонусы, которые платят за приобретение права недропользования, налоги на добычу полезных ископаемых и сверхприбыль, КПН; в республиканский бюджет идет экспортная таможенная пошлина (ЭТП), в местный – социальный и индивидуальный подоходный налоги, налог на имущество и т.д. Кроме того, недропользователи обязаны выделять в местный бюджет деньги на реализацию социально-инфраструктурных проектов региона.

Так, в 2021 году нефтяники перечисли в государственную казну 4,4 трлн тенге, из них в Нацфонд – свыше 2,6 трлн тенге, в республиканский бюджет – 1,5 трлн, в местный – 278 млрд тенге. Всего за тот год в консолидированный бюджет страны, куда входят все доходы государства, в том числе и неналоговые, было собрано около 15 трлн тенге.

При этом из страны было экспортировано 65,5 млн тонн нефти, а выручка от нее превысила $31 млрд, что равно более 13,2 трлн тенге по тогдашнему среднему курсу в 426,06 тенге за $1. 

Конечно, можно сказать, что с учетом выплат различных нефтесервисных, а также других казахстанских предприятий, которые зарабатывают исключительно благодаря оказанию услуг и поставкам нефтедобывающим компаниям, показатели по вкладу нефтегазового сектора в казну, будут намного выше. Но это все равно не сравнится с тем, сколько получала бы республика, если б вся экспортируемая нефть принадлежала ей.

Еще один интересный момент, который нужно отметить: на долю ЭТП на нефть приходится наибольший объем выплат, по сравнению с другими видами налогов. Размер пошлин непостоянный, он взимается за тонну по ставкам, привязанным к мировым ценам на нефть. Если баррель стоит ниже $25, то ставка нулевая. Но чем выше цена нефти, тем больше экспортер платит государству пошлину за нее.

Война за цены

Минфин, ориентируясь на котировки бирж, ведет свой учет стоимости нефти. Так вот, согласно данным Комитета государственных доходов, с января по август этого года средняя рыночная цена сырой нефти была ниже $85 за баррель. Например, самая высокая цена была в марте – $82,43 за баррель, а самая низкая в феврале – $65,74. И только в сентябре средняя стоимость поднялась до $86, а в октябре – до $90 (см. таблицу №1). В прошлом году, наоборот, наибольший отрезок года цены на нефть держались выше $85 за баррель. Возможно, поэтому в правительстве решили верстать бюджет исходя из стоимости в $85 за баррель. Но ожидания не оправдались.

В этом году между странами-экспортерами нефти, входящими в альянс ОПЕК+, и странами-потребителями, представляющими в основном государства Организации экономического сотрудничества и развития (ОСЭР), ведется своего рода война за нефтяные цены. Страны-экспортеры пытаются повысить их, сокращая добычу сырья и предложение на рынке, а страны-импортеры, наоборот делают все, чтобы не допустить этого: повышают базовые ставки, что снижает инфляцию, но замедляет рост экономики и потребления, увеличивают собственную добычу углеводородов и т.д.

В 2022 году цены рекордно выросли в том числе из-за военного вторжения России в Украину. Большинство стран Евросоюза, импортировавшие российскую нефть, в знак протеста отказались от нее, ввели потолок цен. РФ пришлось срочно перенаправлять освободившиеся объемы на азиаткий рынок. Смена поставщиков и географии поставок привели к ажиотажу на рынке, за которым последовал и резкий скачок нефтяных цен. На рынке продажи нефти много посредников, которые пользуются таким ажиотажным спросом, чтобы быстро и больше заработать.

При этом биржа моментально реагирует на все события, связанные с добычей, поставкой и потреблением нефти. В прошлом году цены пошли вверх, поскольку была опасность снижения поставок российской нефти. Но Россия не уменьшила экспорт, а даже увеличила его, на 7,6%. При этом она перенаправила нефтяные потоки – с Европы на Азию. На место РФ на европейский рынок пришли другие поставщики. После чего ситуация более или менее успокоилась, а цены нашли свой уровень.

В конце прошлого и начале этого года многие экономисты, финансисты, эксперты энергетической отрасли, да и сами страны-экспортеры, ожидали дальнейшего роста спроса на нефть, в основном, благодаря открытию экономики Китая после трехлетнего карантина. Однако прогнозы не подтвердились: восстановление китайской экономики оказалось не столь стремительным, как ожидалось.

ОПЕК+ пришлось сильно урезать добычу нефти, чтобы добиться повышение цен до $85 за баррель. Саудовская Аравия, которая сейчас занимает третье место в мире по объему добычи (после США и России), в июле сократила производство на 1 млн баррелей в сутки.

Да, в этом году цены не так высоки, как в прошлом, но если сравнивать с послепандемийным 2021 годом, то они намного выше. Тогда в начале года сырье продавалось по $48 за баррель. А самая высокая цена в $82 была достигнута лишь в декабре.

Таблица №1. Средняя рыночная цена сырой нефти, 2021-2023 гг. $/баррель

Месяцы	2021	2022	2023
январь	48,48	74,23	70,05
февраль	52,62	80,06	65,74
март	57,78	92,29	82,43
апрель	65,55	101,26	79,58
май	62,43	93,86	80,14
июнь	66,59	91,92	77,39
июль	69,68	104,13	75,47
август	74,17	96,37	77,35
сентябрь	70,53	87,83	86
октябрь	71,03	83,77	90
ноябрь	79,15	79,38
декабрь	82,65	82,54

Экспорт в Европу

Но высоким ценам не дают долго продержаться. Если одна страна сокращает добычу и экспорт, то другая тут же увеличивает их, не важно входит она в ОПЕК+ или нет. Даже внутри альянса страны конкурируют между собой. В мае The Wall Street Journal со ссылкой на свои источники сообщил, что Саудовская Аравия высказала претензии России из-за того, что она, по мнению Эр-Рияда, не в полной мере выполнила обещание сократить добычу.  При этом время от времени та или иная страна порывается выйти из сделки.

В начале года Министерство энергетики Казахстана прогнозировало, что в 2023-м экспорт нефти из республики увеличится до 71 млн тонн, что на 10% больше, чем в 2022 году. Общая добыча в стране должна вырасти с 84,2 млн до 90,5 млн тонн.

Основной объем экспортных поставок казахстанской нефти идет в страны Европы. Традиционно, республика входила в топ-5 крупнейших поставщиков нефти в Евросоюз. В 2021-м, к примеру, ЕС импортировал 446,5 млн тонн нефти. Тогда, по данным Eurostat, большая часть импорта поступила из России (112,3 млн тонн), Норвегии (43,6 млн), США (37,4 млн), Казахстана (35,7 млн) и Ливии (35,6 млн).

Но после начала военного конфликта в Украине ЕС сократила покупку российской нефти более чем на 90%. При этом на место РФ пришли другие экспортеры. ОПЕК в своем последнем отчете сообщает, что в июне крупнейшим импортером нефти в Евросоюз были США, поставлявшие 1,5 млн баррелей в сутки. На второе и третье места вышли Казахстан и Ирак – в среднем около 1 млн баррелей в стуки каждый. Таким образом, по сравнению с 2021-м экспорт казахстанской нефти в ЕС вырос почти на 40%. Всего Евросоюз импортировал в июне около 8,3 млн баррелей в сутки. В Казахстане в этот период суточная добыча составляла 1,6 млн баррелей, согласно сведениям Международного энергетического агентства.

Как и прежде, основным маршрутом доставки казахстанской нефти остается система Каспийского трубопроводного консорциума (КТК) – 81% из 35,7 млн тонн сырья, экспортированного в первом полугодии, перекачаны по ней. Объемы по сравнению с прошлым годом выросли на 6,6%.

Еще 12,4% или 4,4 млн тонн экспортной нефти ушли по трубопроводу «Атырау — Самара», то есть также через территорию РФ.

Однако в этом году наблюдается рост объемов экспорта по альтернативному маршруту. По данным Argus, в первом полугодии по трубопроводу «Баку — Тбилиси — Джейхан» в направлении азербайджанских портов было отгружено 660 тыс. тонн сырья, включая 366,4 тыс. тонн тенгизской нефти. Часть объема Азербайджанская государственная нефтекомпания (ГНКАР) приобретала самостоятельно у казахстанских недропользователей, включая поставки нефти с месторождений Дунга, Бузачи, Кашаган и газового конденсата с месторождения Чинаревское. Эти партии доставлялись в Сангачалы для прокачки по БТД, а также для загрузки Бакинского НПЗ, отмечает агентство.

Официально транспортировка нефти по этому маршруту возобновилась в начала 2023-го. КМГ договорилась с ГНКАР прокачать по БТД тестовые 1,5 млн тонн. Но это направление имеет все предпосылки для роста. В том числе из-за планируемого увеличения добычи на Кашагане и Тенгизе, а также становящейся непредсказуемой ситуации на Черном море, куда выходят КТК и «Атырау — Самара».