Министерство финансов опубликовало список 50 крупнейших налогоплательщиков страны, заплативших в государственный бюджет наибольшую сумму налогов. При этом топ-30 из этих компаний представляют сырьевой сектор, добывающие нефть, газ, уран, медь, золото, хром и другие виды ископаемых минералов. Однако больше всех в этом списке оказалось предприятий, связанных с нефтегазовой отраслью.

Нефтяная промышленность - основной донор государственной казны. Продажа нефти занимает более половины всего экспорта товаров из республики. Нефтегазовая отрасль является лидером и по размеру средней заработной платы. Только финансовый сектор опережает нефтянку по этому показателю. И хотя доходы отрасли сильно зависимы от неустойчивых в последнее время нефтяных цен, нефтегазовые компании продолжают удерживать первенство в списке самых крупнейших налогоплательщиков страны. При этом последние три года в двадцатку таких предприятий попадают одни и те же компании.

Рассказываем нашим читателям, какие компании нефтяной промышленности являются лидерами по объему выплат налогов в государственный бюджет, какие месторождения они разрабатывают, сколько сырья добывают и производят продукцию, а также кому принадлежат.

Тенгиз, Карачаганак и …

В Казахстане добычей нефти и газа занимаются 90 компаний, а в целом в нефтегазовой промышленности, включая отрасль переработки и транспортировки нефти, а также нефтесервис, работает около 1300 компаний. За прошлый год ими было добыто 87,7 млн тонн нефти и 59 млрд куб. м сырого газа, переработано 17,9 млн тонн нефти и произведено 14,5 млн нефтепродуктов, выпущено 3 млн тонн сжиженного нефтяного газа (СНГ), который становится все более популярным топливом среди автолюбителей.

Однако не все нефтедобывающие компании являются крупными налогоплательщиками. Наверно, потому, что многие из них разрабатывают мелкие месторождения и производят небольшое количество углеводородного сырья. Сейчас около 65% добычи нефти в стране приходится на три месторождения - Тенгиз, Кашаган и Карачаганак, операторы которых и вносят большой вклад в госказну. А неизменным лидером в этом отношении, как минимум последние три года, является компания «Тенгизшевройл» (ТШО), заплатившая в прошлом году в бюджет свыше 3 трлн тенге или свыше $6,5 млрд (по среднему курсу 469,44 тенге к 1 доллару США за 2024 год, согласно данным Национального банка РК).

ТШО - предприятие, находящееся на пике своей производственной деятельности. После завершения проектов расширение Тенгиза в середине прошлого и начале этого года компания способна добывать до 40 млн тонн нефти в год, более чем вдвое опережая по этому показателю, идущего вторым оператора Кашагана - North Caspian Operating Company (NCOC).

В 2024 году Тенгизшевройл добыла 27,8 млн тонн нефти. При этом вся добытая нефть ушла на экспорт. Также компания произвела 15,8 млрд куб. м природного газа. По сведениям ТШО, практически весь добытый газ поставляется на внутренний рынок Казахстана. Помимо этого, оператор Тенгиза выпустил 1,2 млн тонн сжиженного нефтяного газа, что составляет около 40% от всего произведенного в стране пропан-бутана. Компания поставила около 300 тыс. тонн сжиженного газа на завод по производству полипропилена ТОО «Kazakhstan Petrochemical Industries» (KPI). Около 10-20% своего сжиженного газа компания поставляет для других казахстанских коммерческих потребителей. А остальное отправляет на экспорт. Только в Таджикистан ТШО поставил в прошлом году свыше 314 тыс. тонн СНГ. При том, что всего из республики было вывезено 698 тыс. тонн сжиженного газа.

Кроме того, компания занимается реализацией серы - еще одного побочного продукта, получаемого при добыче нефти. За последние три года она продала 7,8 млн тонн серы.

Тем не менее, более 95% выручки предприятие получает от продажи нефти. В 2023 году компания заработала чистыми свыше $5,3 млрд. Это меньше, чем $8 млрд годом ранее. Но в 2022 году и цены на энергоресурсы в мире были очень высокими.

Самым крупным участником ТШО является американская Chevron, контролирующая 50% доли предприятия, 25% принадлежат еще одной компании из США - ExxonMobil, 25% - национальной компании «КазМунайГаз» (КМГ), 5% - российскому Лукойлу.

Акционеры ТШО должно быть довольны деятельностью предприятия. Они вкладывают большие деньги в месторождение, но и зарабатывают много. Тенгизшевройл работает по стабилизированному контракту, рассчитанному до 2033 года, который скорее всего будет пролонгирован. При этом помимо Тенгиза компания имеет лицензию на эксплуатацию месторождения Королевское, чьи разведанные запасы оцениваются в 200 млн тонн нефти.

Вторым крупным нефтяным налогоплательщиком, как минимум, последние три года является компания «Карачаганак Петролиум Оперейтинг» (КПО), разрабатывающая газоконденсатное месторождение Карачаганак. В 2024 году она заплатила в бюджет свыше 1,1 трлн тенге.

Предприятием управляют два основных акционера - итальянская Eni и британская Shell. Им принадлежат по 29,25% проекта. Chevron владеет 18% КПО, Лукойл - 13,5%, КМГ - 10%.

Карачаганак - еще одно крупное казахстанское нефтегазовое месторождение, достаточно длительное время, работающее на стабильно высоком уровне. Ежегодно компания добывает не менее 10 млн тонн нефти, которая вся уходит на экспорт. КПО дает республике от 7 до 8 млрд куб. м товарного газа, который правда поставляется с Оренбургского газоперерабатывающего завода (ГПЗ), где и перерабатывается карачаганакский сырой газ (8-9 млрд куб. м ежегодно), поскольку оператор не имеет своих мощностей.

Правительством было объявлено, что акционеры Карачаганака построят на месторождении собственное ГПЗ. По последним данным, новый завод будет введен в эксплуатацию в 2029 году.

Предприятие прошло пик производительности. Оператор пытается поддерживать полку добычи на уровне 10-11 млн тонн нефти в год. Сейчас оно добывает 19-20 млрд куб. м сырого газа, больше половины из них закачивает обратно в пласт, оставшееся отправляет на переработку в Оренбург. Ранее Минэнерго заявило, что до 2029 года добычу газа на месторождении увеличат до 32,7 млрд куб. м в год, чтобы нарастить производство товарного газа. Не исключено, что вырастет и добыча нефти.

Замыкает топ-3 крупнейших доноров бюджета, представляющих нефтегазовую отрасль, компания «Мангистаумунайгаз». Предприятие было создано более 60 лет назад и эксплуатирует несколько месторождений, но основные из них - Каламкас и Жетыбай, на которых приходится почти 90% всех остаточных извлекаемых запасов.

Нынешними владельцами предприятия, на паритетной основе, являются КМГ и китайская CNPC. В 2024 году компания добыла около 6,2 млн тонн нефти и 886 млн куб. м газа. Общая годовая выручка акционерного общества превысила 871,7 млрд тенге, а чистая прибыль 73,4 млрд. При этом в отличие от операторов Тенгиза, Кашагана и Карачаганака Мангистаумунайгаз не освобожден от поставок нефти на внутренний рынок. В обратном случае, возможно, доходы компании были бы значительно выше, поскольку недропользователи продают нефть внутри страны для дальнейшей переработки в нефтепродукты по заниженным ценам.

Четвертую строчку списка занимает газотранспортная компания «Азиатский Газопровод» - совместное предприятие (50/50) национальной компании «QazaqGaz» и китайской Trans-Asia Gas Pipeline Company Limited («дочка» CNPC). Предприятие эксплуатирует газопровод «Казахстан - Китай», казахстанский участок (3,9 тыс. км) магистрального газопровода «Центральная Азия - Китай», по которому в 2023 году было отгружено в КНР свыше 41 млрд куб. м туркменского, узбекского и казахского природного газа. Помимо этого, на внутренний рынок компания поставила 2,7 млрд куб. м товарного газа. Трасса газопровода проходит через территории Туркестанской, Жамбылской, Алматинской и Жетысуской областей.

В 2023 году общая выручка компании превысила 852,2 млрд тенге, 88% из которых она получали за счет транзита газа. Чистая прибыль составила 537,7 млрд тенге. В том же году предприятие полностью рассчиталось за кредит в размере $4,7 млрд, полученного в 2012 году для строительства газопровода «Казахстан - Китай» и на конец года не имела обязательств по займам.

В 2024 году налоги Азиатского Газопровода в казахстанский бюджет составили 224,9 млрд тенге, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 34%.

Пропускная способность газопровода «Центральная Азия - Китай» составляет 55 млрд куб. м. Так что, возможно, в будущем компания еще увеличит платежи в казну.

NCOC, вторая крупнейшая нефтедобывающая компания страны, находится на пятом месте топ-20 налогоплательщиков нефтяной промышленности Казахстана. Оператор Кашагана до сих не объявил итоги за 2024 год. Последний отчет об устойчивом развитии, размещенный на сайте компании, датируется 2022 годом. По данным Минэнерго и КМГ, являющегося одним из акционеров проекта, в прошлом году на месторождении было добыто 17,4 млн тонн нефти и 11,3 млрд куб. м газа.

К коммерческой добыче на Кашагане NCOC приступила почти 9 лет назад. По мнению правительства, месторождение способно давать до 75 млн тонн нефти в год или 1,6 млн баррелей в сутки, то есть больше, чем сейчас экспортируют все месторождения страны. Однако проект застрял на этапе опытно-промышленной разработки и не может перейти на полномасштабное освоение.

Консорциум открыл месторождение в 2000 году, обустроил его с нуля. В этом одно из главных отличий Кашагана от двух других казахстанских месторождений-гигантов - Тенгиза и Карачаганака. Но, похоже, не это является главной причиной медленного прогресса в реализации проекта. Действующая инфраструктура позволяет добывать до 20 млн тонн нефти в год, но и этот показатель до сих пор не достигнут. Есть мнение, что акционерам (кроме КМГ) выгоден нынешний уровень производственных показателей, который по условиям Соглашения о разделе продукции (СРП) позволяет им забирать себе большую часть доходов предприятия, и не увеличивать долю государства, поэтому и такая сравнительно небольшая сумма налогов. В 2024 году при добыче 17,4 млн тонн NCOC заплатил в бюджет 210 млрд тенге. Тот же Мангистаумунайгаз, добывший 6,2 млн тонн нефти, перечислил в госказну 304 млрд тенге.

Сейчас казахстанское правительство судится с акционерами Кашагана на международном арбитраже. Сумма иска, по неофициальным данным, достигла $160 млрд. Основными поводами для иска властей назывались нарушение тендерных процедур и завышение расходов со стороны оператора.

Акционеры NCOC: КМГ - 16,88%, Eni, Shell, ExxonMobil, TotalEnergies - каждый по 16,81%, CNPC - 8,33% и Inpex - 7,56%.

КазМунайГаз и ее «родственники»

На сегодня КМГ - одна из крупнейших нефтяных компаний Казахстана, если учитывать ее доли в добывающих предприятиях и общую сумму ее налогов. В 2024 году общая выручка нацкомпании превысила $17,7 млрд, а чистая прибыль составила $2,3 млрд. По данным годового отчета, ее налоги и другие обязательные платежи в бюджет страны с учетом совместных предприятий и ассоциированные компании составили 1 трлн 995 млрд тенге ($4,2 млрд). Но, если считать отдельно, то некоторые ее активы внесли больше платежей в казну, чем сама нацкомпания. Так, налоги ее дочерней компании Озенмунайгаз в два раза больше. Аналогичные показатели и у Эмбамунайгаз. Оба предприятия разрабатывают в основном старые месторождения.

Всего в топ-20 крупнейших нефтегазовых налогоплательщиков восемь предприятий, которые частично или полностью принадлежат нацкомпании, не считая операторов Тенгиза, Кашагана и Карачаганака, где у КМГ тоже есть свои доли. В список входят и нефтеперерабатывающие заводы (НПЗ). Из трех крупных заводов больше всех заплатил Шымкентский НПЗ, который на 49,72% принадлежит КМГ, а остальное контролируется CNPC. При этом Атырауский НПЗ, чей тариф на переработку в полтора раза больше Шымкентского, заплатил меньше. Хотя нужно отметить, что последние два года наблюдается рост налогов со стороны всех трех заводов.

Отдельно стоит отметить налоги, выплаченные частными компаниями. Так, выше всех в этом отношении располагаются иностранные Би Джи Карачаганак Лимитед и Аджип Карачаганак, являющиеся дочерними предприятими Shell и Eni, участников Карачаганакского проекта.

Более 100 млрд тенге заплатило ТОО «PSA», полномочный орган, представляющий интересы правительства в СРП по Кашагану и Карачаганаку, а также другим проектам.

Из частных казахстанских компаний в двадцатку крупнейших нефтегазовых налогоплательщиков страны входит АО «Каспий нефть», принадлежащее бизнесмену Тимуру Кулибаеву. Компания эксплуатирует месторождение Айранколь, остаточные извлекаемые запасы которого оцениваются в 41,4 млн баррелей.

В 2023 году оператор добыл на месторождении 903,5 тыс. тонн нефти и 20,3 млн куб. м газа. В том же году общая выручка компании, согласно Forbes, составила 186,4 млрд тенге. Более 70% из этой суммы поступило от экспорта сырой нефти и нефтепродуктов, остальные от продаж на внутреннем рынке. За год Каспий нефть заработала 43,7 млрд тенге.

В прошлом году компания планировала добыть 866 тыс. тонн нефти. Согласно сведениям Казахстанской фондовой биржи (KASE), валовый доход предприятия на 1 октября 2024 года превысил 84,4 млрд тенге, а чистая прибыль - 21,2 млрд.

При этом в 2024 году в список 50 крупнейших налогоплательщиков попала и национальная газовая компания QazaqGaz, заплатившая в бюджет почти 51 млрд тенге. В 2023 году в группу компаний QazaqGaz входило 13 дочерних и совместно контролируемых компаний, работающих в сфере разведки, добычи, переработки, транспортировки и продажи газа, а также сервисного обслуживания. Консолидированные доходы газовой нацкомпании превысили 1,1 трлн тенге, а чистая прибыль - 325,8 млрд тенге.

В общей сложности 21 компания нефтегазовой индустрии, вошедшая в топ-50 крупнейших доноров бюджета, принесла казне в 2024 году около 6,8 трлн тенге. Согласно данным Минфина, в прошлом году всего в государственный бюджет поступило 21,5 трлн тенге.

Топ-20 налогоплательщиков нефтяной промышленности за 2022-2024 гг., млрд тенге

Запасы месторождений Тенгиз, Кашаган и Карачаганак, млрд тонн

Добыча нефти на Тенгизе, Кашагане и Карачаганаке, 2020-2023 гг. млн тонн

Источник: Отчеты компаний, Министерство энергетики РК

Топ- 50 налогоплательщиков по уплате налогов за 2024 год, млрд тенге